世界稅收發(fā)展研究報(bào)告2021

1 世界稅收發(fā)展綜述
1.1 稅收政策應(yīng)對全球疫情沖擊
1.1.1 疫情沖擊下的世界經(jīng)濟(jì)
1.1.2 稅收政策應(yīng)對疫情
1.1.3 稅收政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
1.2 數(shù)字經(jīng)濟(jì)單邊措施和多邊合作博弈
1.2.1 單邊數(shù)字稅措施增加
1.2.2 數(shù)字稅改多邊合作取得進(jìn)展
1.3 區(qū)域稅收合作在曲折中深入
1.3.1 “一帶一路”沿線國家稅收合作新進(jìn)展
1.3.2 RCEP區(qū)域合作開拓新局面
1.3.3 英國“脫歐”及其影響
2 世界稅制改革發(fā)展研究
2.1 所得稅政策應(yīng)對疫情危機(jī)刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
2.1.1 公司所得稅：從危機(jī)救濟(jì)措施到復(fù)蘇刺激政策
2.1.2 個(gè)人所得稅：有針對性的家庭支持和扶助政策
2.2 社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)）為抗擊疫情適時(shí)調(diào)整
2.2.1 社會保險(xiǎn)繳款基數(shù)和稅（費(fèi)）率的調(diào)整
2.2.2 針對中小企業(yè)或特殊行業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策
2.3 貨物勞務(wù)稅兼顧常規(guī)改革與疫情應(yīng)對
2.3.1 增值稅：多國稅率臨時(shí)下調(diào)、免稅或延遲納稅助力企業(yè)應(yīng)對疫情
2.3.2 消費(fèi)稅：延續(xù)健康與綠色導(dǎo)向，并采取多項(xiàng)減稅措施以擴(kuò)大消費(fèi)
2.4 財(cái)產(chǎn)稅、行為稅兼顧紓困減負(fù)與行為調(diào)節(jié)
2.4.1 財(cái)產(chǎn)稅：減稅緩解壓力，增稅籌集收入
2.4.2 環(huán)保稅：碳稅開征進(jìn)程加快，環(huán)境相關(guān)稅收受重視
2.4.3 印花稅：減稅以應(yīng)對疫情影響，優(yōu)化營商環(huán)境
2.5 各國稅制改革動態(tài)
2.5.1 所得稅改革動態(tài)
2.5.2 社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)）改革動態(tài)
2.5.3 貨物勞務(wù)稅改革動態(tài)
2.5.4 財(cái)產(chǎn)行為稅改革動態(tài)
2.5.5 中國稅制改革動態(tài)
3 世界稅收征管發(fā)展研究
3.1 全球納稅人權(quán)利保護(hù)現(xiàn)狀及趨勢
3.1.1 納稅人權(quán)利保護(hù)現(xiàn)狀
3.1.2 納稅人權(quán)利保護(hù)發(fā)展概況
3.1.3 納稅人權(quán)利保護(hù)的評述及未來展望
3.2 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管
3.2.1 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管圖景
3.2.2 全球抗擊新冠肺炎疫情稅收征管的關(guān)鍵問題
3.2.3 后疫情時(shí)代賦能經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的全球稅收征管前景展望
3.3 中國高質(zhì)量的稅收征管發(fā)展
3.3.1 中國高質(zhì)量的稅收征管新進(jìn)展
3.3.2 中國高質(zhì)量的國際稅收征管面臨的新挑戰(zhàn)
3.3.3 中國高質(zhì)量稅收征管發(fā)展前景
3.4 典型案例
3.4.1 英特爾Altera案
3.4.2 亞馬遜稅案
3.4.3 跨境資金池轉(zhuǎn)讓定價(jià)案
3.5 各國稅收征管動態(tài)
3.5.1 納稅人權(quán)利保護(hù)動態(tài)
3.5.2 應(yīng)對新冠肺炎疫情稅收征管動態(tài)
3.5.3 中國國際稅收征管動態(tài)
4 全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展研究
4.1 跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化與全球國際稅收規(guī)則的變局
4.1.1 經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國際稅收規(guī)則變革的邏輯
4.1.2 BEPS 2.0框架下超越經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國際稅收規(guī)則變革
4.1.3 BEPS 2.0框架下超越經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國際稅收規(guī)則變革新進(jìn)展
4.1.4 BEPS 2.0雙支柱全球最終方案前瞻
4.2 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國際稅收治理
4.2.1 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國際稅收治理的邏輯
4.2.2 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國際稅收行動的進(jìn)展
4.2.3 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國際稅收行動的關(guān)鍵問題
4.2.4 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國際稅收行動的前景展望
4.3 中國經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的稅收行動
4.3.1 中國參與全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收行動的邏輯
4.3.2 中國經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收行動的關(guān)鍵問題
4.3.3 中國經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收治理的前景展望
4.4 全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動態(tài)
4.4.1 歐盟經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動態(tài)
4.4.2 單邊經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動態(tài)
5 國際稅收協(xié)調(diào)與合作
5.1 國際稅收協(xié)調(diào)
5.1.1 國際組織主導(dǎo)的國際稅收協(xié)調(diào)
5.1.2 區(qū)域稅收協(xié)調(diào)
5.1.3 以協(xié)定為依托的雙邊稅收協(xié)調(diào)
5.1.4 中國參與的稅收協(xié)調(diào)
5.2 國際稅收合作
5.2.1 國際組織主導(dǎo)的全球性稅務(wù)合作
5.2.2 歐盟和歐洲區(qū)域的稅收合作
5.2.3 其他區(qū)域的稅收合作
5.2.4 特殊國家（地區(qū)）的國際稅收主要動態(tài)
5.2.5 中國國際稅收合作主要動態(tài)
5.3 國際稅收會議
5.3.1 全球性國際稅收會議
5.3.2 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）稅收會議
5.3.3 區(qū)域性國際稅收會議
附錄 英文縮寫