企業(yè)所得稅實務與風險防控（第五版）

目  錄
第1章　收　入 1　應稅收入 2　銷售收入確認 3　各種銷售方式 4　權責發(fā)生制的例外 5　提供勞務收入確認 6　視同銷售 7　政府補助收入 8　不征稅收入 9　非貨幣性資產(chǎn)交換 10　企業(yè)所得稅與增值稅收入確認的差異 11　其　他 第2章　扣　除 1　基本原則 2　工資薪金支出 3　職工福利費 4　職工教育經(jīng)費 5　工會經(jīng)費 6　住房公積金 7　補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費 8　捐贈支出 9　業(yè)務招待費 10　廣告費和業(yè)務宣傳費 11　手續(xù)費及傭金支出 12　保險費 13　利息支出 14　資產(chǎn)減值損失 15　準備金 16　勞動保護支出 17　罰　款 18　稅收滯納金 19　贊助支出 20　違約金 21　籌建期費用 22　違法支出 23　會計支出小于稅法規(guī)定情形的處理 24　以前年度應扣未扣支出 25　包稅合同 2.26　管理費與服務費 27　司法拍賣中買受人負擔的稅費 28　其　他 29　稅前扣除憑據(jù) 第3章　資　產(chǎn) 1　存　貨 2　固定資產(chǎn) 3　投資性房地產(chǎn) 4　無形資產(chǎn) 5　生物資產(chǎn) 6　其　他 第4章　稅收優(yōu)惠 1　基本規(guī)定 2　免稅收入 3　減計收入 4　所得減免 5　加計扣除 6　所得稅減免 7　加速折舊 8　抵扣應納稅所得額 9　稅額抵免 10　區(qū)域性稅收優(yōu)惠 11　其　他 第5章　投資業(yè)務 1　金融資產(chǎn) 2　長期股權投資 3　股權轉(zhuǎn)讓 4　永續(xù)債 5　可轉(zhuǎn)換債券 6　限售股 7　撤　資 8　清　算 第6章　資產(chǎn)損失 1　資產(chǎn)損失稅前扣除政策 2　資產(chǎn)損失證據(jù) 3　貨幣資產(chǎn)損失處理 4　非貨幣資產(chǎn)損失處理 5　投資損失處理 6　其他損失處理 7　資產(chǎn)損失管理 第7章　納稅申報 1　應納稅額的計算 2　企業(yè)所得稅預繳 3　企業(yè)所得稅匯算清繳 4　彌補虧損 5　匯總納稅 6　核定征收 第8章　特殊事項 1　企業(yè)重組 2　政策性搬遷 3　境外稅收抵免 4　關聯(lián)交易 第9章　源泉扣繳 1　非居民企業(yè) 2　預提所得稅 3　股權轉(zhuǎn)讓 4　稅收優(yōu)惠 5　源泉扣繳管理 6　售付匯 附錄1　部分企業(yè)所得稅政策執(zhí)行期限一覽表
附錄2　常用企業(yè)所得稅政策