企業(yè)內(nèi)部控制制度設計與解析

第1 章 組織架構
1.1 組織架構的設計管理制度 002
1.1.1 董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層產(chǎn)生合規(guī)管理制度 002
1.1.2 三重一大聯(lián)簽制度 005
1.1.3 企業(yè)內(nèi)部職能設計、分解與權限指引制度 008
1.2 組織架構的運行管理制度 013
1.2.1 企業(yè)治理結構和內(nèi)部機構設置梳理制度 013
1.2.2 子公司投資管控制度 016
1.2.3 組織架構設計與運行評估制度 018
第2 章 發(fā)展戰(zhàn)略
2.1 發(fā)展戰(zhàn)略的制定管理制度 026
2.1.1 企業(yè)發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃制定管理制度 026
2.1.2 戰(zhàn)略委員會設立與運行管理制度 028
2.2 發(fā)展戰(zhàn)略的實施管理制度 030
2.2.1 年度目標分解 030
2.2.2 發(fā)展戰(zhàn)略宣傳、監(jiān)控、評估與調(diào)整管理制度 032
第3 章 人力資源
3.1 人力資源的引進與開發(fā) 036
3.1.1 人力資源引進制度 036
3.1.2 公開招聘與競爭上崗管理制度 040
3.1.3 崗位回避制度 043
3.1.4 勞動合同管理制度 045
3.1.5 試用期管理制度 048
3.1.6 崗前培訓管理制度 049
3.2 人力資源的使用與退出 051
3.2.1 薪酬管理與業(yè)績考核制度 052
3.2.2 定期輪崗制度 057
3.2.3 員工退出管理制度 059
3.2.4 離職工作交接管理制度 061
3.2.5 離任審計管理制度 063
第4 章 社會責任
4.1 安全生產(chǎn) 068
4.1.1 安全生產(chǎn)操作規(guī)范 068
4.1.2 安全生產(chǎn)責任追究制度 071
4.1.3 安全生產(chǎn)監(jiān)督管理制度 074
4.1.4 特殊崗位資格認證制度 076
4.1.5 生產(chǎn)設備維護管理制度 078
4.1.6 安全事故處理與責任認定管理制度 080
4.2 產(chǎn)品質(zhì)量 083
4.2.1 產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度 083
4.2.2 產(chǎn)品售后與召回管理制度 086
4.2.3 消費者投訴和建議處理制度 090
4.3 環(huán)境保護與資源節(jié)約 092
4.3.1 環(huán)境保護與資源節(jié)約制度 092
4.3.2 廢料回收和循環(huán)利用制度 095
4.3.3 環(huán)境保護與資源節(jié)約監(jiān)控制度 097
4.4 促進就業(yè)與員工權益保護 100
4.4.1 員工職業(yè)健康管理制度 100
4.4.2 職工代表大會和工會管理制度 103
4.4.3 社會公益與慈善管理制度 106
第5 章 企業(yè)文化
5.1 企業(yè)文化建設 110
5.1.1 企業(yè)文化建設管理制度 110
5.1.2 并購重組后的企業(yè)文化建設制度 112
5.2 企業(yè)文化評估 115
5.2.1 企業(yè)文化評估制度 115
5.2.2 企業(yè)文化創(chuàng)新與改進管理制度 117
第6 章 資金活動
6.1 籌資 122
6.1.1 重大籌資方案集體決策與聯(lián)簽制度 122
6.1.2 籌資授權、審批、審驗、使用、跟蹤管理制度 124
6.1.3 債務償還和股利支付管理制度 126
6.1.4 籌資業(yè)務會計系統(tǒng)控制制度 127
6.2 投資 128
6.2.1 重大投資方案集體決策與聯(lián)簽制度 129
6.2.2 投資審批、跟蹤、收回和處置管理制度 130
6.2.3 投資項目會計系統(tǒng)控制制度 132
6.2.4 投資到期無法收回責任追究制度 133
6.3 營運 135
6.3.1 資金營運全過程管理制度 135
6.3.2 全面預算管理制度 137
6.3.3 資金調(diào)度與檢查管理制度 139
6.3.4 資金營運會計系統(tǒng)控制制度 141
第7 章 采購業(yè)務
7.1 購買 144
7.1.1 集中采購管理制度 144
7.1.2 采購申請與審批制度 147
7.1.3 供應商評估與準入制度 148
7.1.4 采購方式選擇管理制度 151
7.1.5 采購物資定價管理制度 153
7.1.6 采購合同簽訂與管理制度 155
7.1.7 采購驗收制度 157
7.1.8 采購跟蹤、記錄、登記與信息管理制度 160
7.2 付款 162
7.2.1 采購預付賬款、定金、全款管理制度 162
7.2.2 購買、驗收、付款業(yè)務會計系統(tǒng)控制制度 165
7.2.3 退貨管理制度 167
第8 章 資產(chǎn)管理
8.1 存貨 172
8.1.1 存貨管理崗位責任制 172
8.1.2 存貨取得與驗收入庫管理制度 174
8.1.3 存貨保管制度 176
8.1.4 存貨發(fā)出、領用與核對管理制度 178
8.1.5 存貨盤點清查制度 180
8.1.6 存貨處置與責任追究制度 182
8.2 固定資產(chǎn) 184
8.2.1 固定資產(chǎn)取得與登記造冊管理制度 184
8.2.2 固定資產(chǎn)運行與維護管理制度 187
8.2.3 固定資產(chǎn)抵押管理制度 188
8.2.4 固定資產(chǎn)清查與處置制度 190
8.3 無形資產(chǎn) 193
8.3.1 無形資產(chǎn)管理辦法 193
8.3.2 無形資產(chǎn)分類管理制度 196
第9 章 銷售業(yè)務
9.1 銷售 200
9.1.1 客戶開發(fā)、信用檔案與信用保證制度 200
9.1.2 銷售合同訂立與審核管理制度 202
9.1.3 發(fā)貨與退貨管理制度 204
9.1.4 客戶服務制度 206
9.2 收款 209
9.2.1 應收款項管理制度 209
9.2.2 商業(yè)票據(jù)管理制度 211
第10 章 研究與開發(fā)
10.1 立項與研究 216
10.1.1 研究項目評估、審批、跟蹤管理制度 216
10.1.2 研究項目委外管理制度 217
10.1.3 研究成果驗收制度 219
10.1.4 核心研究人員管理制度 221
10.2 開發(fā)與保護 223
10.2.1 研究成果轉化制度 223
10.2.2 研究成果保護制度 225
10.2.3 研發(fā)活動評估制度 227
第11 章 工程項目
11.1 工程立項 232
11.1.1 項目內(nèi)部評審與外部評審制度 232
11.1.2 工程項目決策與決策失誤責任追究制度 234
11.2 工程招標 236
11.2.1 工程項目招標、評標與中標管理制度 236
11.2.2 工程項目合同管理制度 240
11.3 工程造價 242
11.3.1 工程造價管理制度 242
11.3.2 設計管理與變更管理制度 244
11.3.3 工程項目概、預算審核制度 247
11.4 工程建設 251
11.4.1 工程監(jiān)理制度 251
11.4.2 工程進度管控與價款結算制度 253
11.4.3 工程變更管理制度 256
11.5 工程驗收 258
11.5.1 工程竣工決算與驗收管理制度 258
11.5.2 工程項目檔案管理制度 262
11.5.3 項目后評估制度 264
第12 章 擔保業(yè)務
12.1 調(diào)查評估與審批 268
12.1.1 擔保申請人資信調(diào)查與擔保業(yè)務評估管理制度 268
12.1.2 擔保授權與審批制度 270
12.1.3 子公司、關聯(lián)方、境外公司擔保制度 273
12.2 執(zhí)行與監(jiān)控 275
12.2.1 擔保合同訂立與履行管理制度 275
12.2.2 擔保業(yè)務會計系統(tǒng)控制制度 277
12.2.3 擔保業(yè)務責任追究制度 278
第13 章 業(yè)務外包
13.1 承包方選擇 282
13.1.1 業(yè)務外包管理制度 282
13.1.2 承包方選擇與成本控制制度 284
13.1.3 外包合同管理制度 286
13.2 業(yè)務外包實施 288
13.2.1 承包方履約與違約管理制度 288
13.2.2 業(yè)務外包驗收管理制度 290
第14 章 財務報告
14.1 財務報告的編制 294
14.1.1 財務報告編制管理制度 294
14.1.2 合并財務報表編制管理制度 295
14.2 財務報告的對外提供 297
14.2.1 財務報告審核管理制度 297
14.2.2 財務報告審計管理制度 299
14.3 財務報告的分析與利用 300
14.3.1 財務報告分析管理制度 300
14.3.2 財務分析會議管理制度 302
第15 章 全面預算
15.1 預算編制 306
15.1.1 全面預算管理組織制度 306
15.1.2 預算編制工作制度 309
15.2 預算執(zhí)行 310
15.2.1 預算分解與執(zhí)行控制制度 311
15.2.2 超預算與預算外資金審批制度 312
15.2.3 預算執(zhí)行情況分析制度 313
15.2.4 預算調(diào)整審批制度 315
15.3 預算考核 317
15.3.1 預算執(zhí)行考核制度 317
15.3.2 預算執(zhí)行情況內(nèi)部審計制度 318
第16 章 合同管理
16.1 合同的訂立 322
16.1.1 合同訂立與授權審批制度 322
16.1.2 合同專用章與信息保密管理制度 324
16.2 合同的履行 327
16.2.1 合同履行過程管理制度 327
16.2.2 合同糾紛管理制度 330
16.2.3 合同履行情況評估與責任追究制度 331
第17 章 內(nèi)部信息傳遞
17.1 內(nèi)部報告的形成 336
17.1.1 內(nèi)部信息傳遞管理制度 336
17.1.2 內(nèi)部報告審核制度 338
17.1.3 合理化建議獎勵制度 339
17.1.4 反舞弊管理制度 341
17.2 內(nèi)部報告的使用 343
17.2.1 內(nèi)部報告使用管理制度 343
17.2.2 內(nèi)部報告保密制度 345
17.2.3 內(nèi)部報告評估制度 346
第18 章 信息系統(tǒng)
18.1 信息系統(tǒng)的開發(fā) 350
18.1.1 信息系統(tǒng)開發(fā)管理制度 350
18.1.2 信息系統(tǒng)驗收管理制度 352
18.2 信息系統(tǒng)的運行與維護 354
18.2.1 信息系統(tǒng)日常運行與維護制度 354
18.2.2 信息安全保密與泄密責任追究制度 356
18.2.3 用戶權限管理制度 358
18.2.4 信息系統(tǒng)安全管理制度 360
18.2.5 數(shù)據(jù)信息定期備份制度 361