銀行境外內部審計指南

第一篇 監(jiān)管篇
第一章 概述
第一節(jié) 境外銀行監(jiān)管環(huán)境
第二節(jié) 全球銀行監(jiān)管發(fā)展和趨勢
第二章 國際監(jiān)管組織
第一節(jié) 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會
第二節(jié) 金融行動特別工作組
第三節(jié) 歐洲聯(lián)盟
第四節(jié) 聯(lián)合國
第三章 美國監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對內部審計的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第四章 新加坡監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對內部審計的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第五章 英國監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對內部審計的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第六章 德國監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對內部審計的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第七章 中國香港地區(qū)監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對內部審計的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第八章 我國對銀行跨境監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機構介紹
第二節(jié) 對境外機構管理的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對主要業(yè)務的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第二篇 流程篇
第九章 審計準備
第一節(jié) 組建審計組
第二節(jié) 資料的收集
第三節(jié) 審前調查
第四節(jié) 編制審計方案
第五節(jié) 審前培訓
第六節(jié) 發(fā)送審計通知書
第十章 非現(xiàn)場審計
第一節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場審計的必要性
第二節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場審計的環(huán)境
第三節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場審計中的問題與對策
第十一章 現(xiàn)場審計
第一節(jié) 現(xiàn)場審計工作流程
第二節(jié) 現(xiàn)場審計的方法和工具
第三節(jié) 現(xiàn)場審計的主要檢查內容
第四節(jié) 現(xiàn)場審計工作注意事項
第十二章 審計報告
第一節(jié) 審計報告類型和內容
第二節(jié) 審計報告生成流程
第三節(jié) 審計報告對象和運用
第十三章 整改跟進
第一節(jié) 整改跟進的主要內容和存在的主要問題
第二節(jié) 整改跟進的工作體系
第三篇 實務篇
第十四章 境外商業(yè)貸款審計
第一節(jié) 商業(yè)貸款業(yè)務內部審計整體情況
第二節(jié) 結構融資產品
第三節(jié) 銀團貸款
第四節(jié) 雙邊貸款
第五節(jié) 擔保及承諾（表外）
第六節(jié) 個人貸款
第十五章 政策性銀行國際業(yè)務貸款的內部審計
第一節(jié) 境外金融機構類國際業(yè)務貸款審計
第二節(jié) 主權類國際業(yè)務貸款審計
第三節(jié) 并購類國際業(yè)務貸款審計
第四節(jié) 項目融資類國際業(yè)務貸款審計
第五節(jié) 物品融資類國際業(yè)務貸款審計
第六節(jié) 流動資金類國際業(yè)務貸款審計
第十六章 貿易金融業(yè)務的內部審計
第一節(jié) 貿易金融業(yè)務流程
第二節(jié) 貿易結算產品
第三節(jié) 貿易融資產品
第四節(jié) 保函產品
第五節(jié) 保理產品
第十七章 金融市場業(yè)務的內部審計
第一節(jié) 貨幣市場業(yè)務
第二節(jié) 債券市場業(yè)務
第三節(jié) 外匯市場業(yè)務
第四節(jié) 衍生品及其他業(yè)務
第十八章 財務管理的內部審計
第一節(jié) 預算管理審計
第二節(jié) 財務收支審計
第三節(jié) 固定資產審計
第四節(jié) 采購審計
第五節(jié) 會計核算審計
第六節(jié) 并表管理審計
第十九章 反洗錢合規(guī)的內部審計
第一節(jié) 反洗錢內部控制體系建設
第二節(jié) 客戶身份識別與盡職調查
第三節(jié) 交易監(jiān)控與報告
第四節(jié) 洗錢高風險領域風險管理
第五節(jié) 制裁合規(guī)風險管理
第二十章 信息科技內部審計
第一節(jié) 信息科技治理
第二節(jié) 信息科技風險管理
第三節(jié) 信息安全管理審計
第四節(jié) 信息系統(tǒng)開發(fā)測試管理審計
第五節(jié) 信息科技運行管理審計
第六節(jié) 業(yè)務連續(xù)性管理審計
第七節(jié) 信息科技外包管理審計
第二十一章 境外代表處的內部審計
第一節(jié) 境外代表處內部審計概要
第二節(jié) 境外代表處內部審計方式
第三節(jié) 境外代表處內部審計流程
第四節(jié) 審計內容及審計重點
第五節(jié) 境外代表處內部審計報告
第六節(jié) 典型案例
第四篇 管理篇
第二十二章 審計計劃管理
第一節(jié) 審計計劃的制訂
第二節(jié) 審計計劃報批與執(zhí)行
第三節(jié) 審計計劃的結果反饋
第二十三章 審計機構和人員管理
第一節(jié) 審計機構管理
第二節(jié) 審計人員管理
第二十四章 審計項目質量控制
第一節(jié) 審計項目質量控制概述
第二節(jié) 審計項目質量控制與改進
第二十五章 審計信息管理
第一節(jié) 審計信息管理工作概述
第二節(jié) 審計信息的收集、報送與存儲
第三節(jié) 審計信息的加工
第四節(jié) 審計信息的利用與共享
后記