公司內(nèi)部控制基礎(chǔ)與實踐

第 1 章  你應(yīng)該懂的內(nèi)部控制常識 1
1.1 內(nèi)部控制的前世今生2
1.1.1  內(nèi)部控制的前世2
1.1.2  內(nèi)部控制的今生3
1.2 內(nèi)部控制到底是什么？5
1.2.1  為什么要做內(nèi)部控制？6
1.2.2  控制什么？6
1.2.3  由誰來控制？7
1.2.4  怎么控制？8
1.2.5  怎么才叫控制得好、控制得有效？8
1.2.6  哪些企業(yè)需要內(nèi)部控制？9
1.3 內(nèi)部控制和我們有什么關(guān)系？10
1.3.1  提升企業(yè)的賺錢能力10
1.3.2  提升企業(yè)的經(jīng)營效率11
1.3.3  規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險12
1.4 內(nèi)部控制是誰的事？ 15
1.4.1  分好權(quán) 15
1.4.2  分好錢 16
1.4.3  做好裁判 17
1.4.4  帶好頭 17
1.5 為什么“我”的內(nèi)部控制失效了？18
1.5.1  內(nèi)部控制失效的原因18
1.5.2  誰來評價有沒有效？20
1.5.3  如何真正做到有效？20
1.6 內(nèi)部控制是必須的嗎？ 21
 
......
 
 
第 8 章  內(nèi)部控制的評價和審計 254
8.1  我們的內(nèi)部控制是否有效，誰說了算？ 255
8.1.1  為什么要進行內(nèi)部控制的評價？255
8.1.2  誰來評價？有什么條件要求？255
8.1.3  評價的標準 256
8.1.4  評價的原則 257
8.1.5  評價的內(nèi)容 258
8.1.6  評價的流程和步驟258
8.2 評價內(nèi)部控制有哪些方法？260
8.2.1  對被評價企業(yè)進行調(diào)研和了解260
8.2.2  對企業(yè)的風(fēng)險進行判斷和評估260
8.2.3  抽樣及實地查驗 261
8.2.4  穿行測試 261
8.2.5  比較分析法 261
8.3  內(nèi)部控制評價和評價報告都包含些什么？ 264
8.3.1  內(nèi)部控制評價的內(nèi)容265
8.3.2  內(nèi)部控制缺陷的認定266
8.3.3  內(nèi)部控制缺陷的整改269
8.3.4  內(nèi)部控制報告的編制要求270
8.3.5  內(nèi)部控制評價的工作情況270
8.4 內(nèi)部控制審計是干什么的？272
8.4.1  內(nèi)部控制審計與內(nèi)部控制評價有什么區(qū)別？ 272
8.4.2  內(nèi)部控制審計與財務(wù)報表審計有什么區(qū)別？ 273
8.4.3  內(nèi)部控制審計審什么？273
8.5 他們是怎么審計我們的內(nèi)部控制的？276
8.5.1  采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計277
8.5.2  生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制審計277
8.5.3  合同管理的內(nèi)部控制審計278
8.5.4  內(nèi)部控制審計的結(jié)論和報告279
8.6 小結(jié) 280
8.6.1  整改存在的問題 280
8.6.2  關(guān)于整改的建議 281
8.6.3  審計問題的實用性要求282
8.6.4  審計的局限性 283
后 記 284