唐朝商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)，出現(xiàn)了很多信用形式，多數(shù)出現(xiàn)在中晚期，最為著名的，就是飛錢。

唐朝顯然缺銅錢，很多地方開(kāi)始不準(zhǔn)銅錢出境。這就難為了商人，由此，中國(guó)人開(kāi)始使用貨幣匯兌——飛錢，也稱“變換”。

京城的人如果手持大量貨幣，首先未必能出城，即使能出城，帶著一車銅錢也沒(méi)準(zhǔn)碰上強(qiáng)盜。無(wú)論這些錢來(lái)自貪污還是經(jīng)商，自己的錢變成別人的錢，總是很痛苦的事。當(dāng)時(shí)，地方各道都在長(zhǎng)安設(shè)有進(jìn)奏院（駐京辦），通過(guò)進(jìn)奏院可以解決這個(gè)問(wèn)題。

商人把錢交到進(jìn)奏院，然后領(lǐng)取一張憑證，另外一張憑證會(huì)隨著公文送回本道，商人回原籍后依憑證取錢；進(jìn)奏院拿到錢后可以直接繳納本道賦稅。飛錢屬于匯兌業(yè)務(wù)，不是紙幣。這種匯兌，好像錢在兩地飛來(lái)飛去，因此取名“飛錢”。

后來(lái)，朝廷看中了“飛錢”收益，既然進(jìn)奏院可以做，朝廷也可以，而且還能在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行。

想法是好的，做法是差的。

官府把這個(gè)生意交給戶部、度支、鹽鐵三司辦理，匯費(fèi)收到百分之十（千錢百文），因此無(wú)人問(wèn)津。在李隆基過(guò)問(wèn)下，朝廷終于將飛錢改為公益事業(yè)，免費(fèi)。只是到了唐末，地方官府收到三司開(kāi)出的飛錢，經(jīng)常留難拖延不付（以此疑惑商人，乃致當(dāng)司用度不充），飛錢逐漸失去了信用，也就衰亡了。

飛錢，是中國(guó)歷史上第一代匯兌業(yè)務(wù)，而匯兌靠的是信用。

對(duì)那個(gè)時(shí)代的居民來(lái)說(shuō)，朝廷在一定條件下還是可以信賴的，倒不是朝廷一定比商人講信用，朝廷府庫(kù)的錢總比商人多，而且朝廷也不可能無(wú)緣無(wú)故消失，即使滅亡過(guò)程也很漫長(zhǎng)，至少比某個(gè)商戶敗亡時(shí)間要長(zhǎng)。

第一代匯兌飛錢，因朝廷信用起，又因朝廷信用終。

唐朝商業(yè)發(fā)展促生了第一代存款機(jī)構(gòu)：柜坊。

唐朝以前，人們也需要走州過(guò)縣做生意，必然帶著現(xiàn)錢，通常這些現(xiàn)錢鎖在客棧房間或者寄存于親友家。

在客棧中或者親友家，總有丟錢的時(shí)候。

柜坊解決了這個(gè)問(wèn)題，柜坊專門接受存款，是為了商人存款方便，在史籍里發(fā)現(xiàn)的最高存款紀(jì)錄是十萬(wàn)貫。最初，可能是柜坊向商人提供柜子，商人自備鎖頭，逐漸發(fā)展到商人把錢直接放在柜坊，柜坊出具書(shū)貼，取款也不用本人到場(chǎng)，憑書(shū)貼即可。當(dāng)時(shí)的書(shū)貼還比較原始，沒(méi)有固定格式，全憑柜臺(tái)伙計(jì)記憶辨認(rèn)真?zhèn)巍０l(fā)展到后來(lái)，柜坊開(kāi)始向外貸款，大體方式應(yīng)該是質(zhì)押貸款。

唐末，柜坊多了一個(gè)責(zé)任，就是舉報(bào)買官、納銀。買官的錢基本也都存于柜坊，知情不報(bào)，流涉邊遠(yuǎn)。

更多關(guān)于柜坊的記錄留存于小說(shuō)中，這些故事不一定真實(shí)，甚至荒誕，卻在一定程度上反映了真實(shí)世界。

有個(gè)窮書(shū)生，雖然是書(shū)生，品德卻不怎么樣，因?yàn)樗募媛毷峭蹈`。一次，書(shū)生跑到府庫(kù)偷錢，遇到一位金甲神人看守金庫(kù)。神人很盡責(zé)，告訴書(shū)生，錢屬于尉遲敬德（凌煙閣功臣之一，現(xiàn)在的門神），取錢必須有尉遲敬德的手貼。尉遲敬德當(dāng)時(shí)混得不怎么樣，還是個(gè)鐵匠。書(shū)生就忽悠鐵匠，尉遲敬德倒也爽快，反正不是我的錢，就給書(shū)生寫(xiě)了一個(gè)500貫的帖子。李世民稱帝后，賜給尉遲一個(gè)錢庫(kù)，尉遲發(fā)現(xiàn)其中少了500貫，卻多了當(dāng)時(shí)自己的帖子。

公廨錢，始于隋朝，即官營(yíng)高利貸。

表面上，高利貸官營(yíng)、私營(yíng)似乎沒(méi)什么分別。

實(shí)際上，區(qū)別很大。

公廨錢絕對(duì)是一個(gè)壞的先例，從隋史、唐史記錄看，當(dāng)時(shí)人們就一直在痛罵。

首先，我們假設(shè)有人去借私人高利貸，即使債主窮兇極惡，債務(wù)人肯定是自己去借的，當(dāng)然，不排除個(gè)別人被忽悠。即使被忽悠，借款人必定也考慮過(guò)后果，搞不好會(huì)典妻賣子，甚至被賣為奴隸。但是，即使債主欺騙債務(wù)人，債務(wù)人仍然有思考的權(quán)利。

無(wú)論如何，自己決定是否借款。

官營(yíng)高利貸，借款不一定需要理由。

不一定有什么過(guò)不去的坎，也許就是因?yàn)槔U稅晚了兩天，還不是不想繳，而是那兩天沒(méi)在家。好了，官家直接從公廨錢里替你借了。

現(xiàn)在，官府收債，不收租。

還不上私營(yíng)高利貸，好歹還可以選擇逃走，即使有人追殺，畢竟殺人這個(gè)事兒，犯法。

官營(yíng)高利貸不一樣。

沒(méi)有選擇，甚至你不知道，就借了。

如果不還，監(jiān)獄等著。不是不想還，實(shí)在是還不起。公廨錢利率實(shí)在是太高了，連私營(yíng)高利貸都望塵莫及。貞觀年間，公廨錢的月利率就是10分，而且，唐朝曾多次頒布律令，民間借貸利息不能超過(guò)本金，唯獨(dú)公廨錢例外。如果借款人死亡，由其子嗣來(lái)還，子孫又亡，由其親族旁支來(lái)還，沒(méi)有親族保人，鄉(xiāng)親還。

總之，錢是一定要連本帶利還的。

經(jīng)營(yíng)公廨錢的人叫做“捉錢史官”，李淵、李世民最初設(shè)“捉錢史官”，目的是安排富余官吏。但他們沒(méi)想到，“捉錢史官”不厚道，自己經(jīng)營(yíng)高利貸，卻用官府渠道來(lái)追索，官府也沒(méi)有辦法禁止。而且，公廨錢利息是用來(lái)發(fā)官吏薪水的，事關(guān)自己福利，確實(shí)是要當(dāng)做大事來(lái)抓的。

隋唐兩代，公廨錢業(yè)務(wù)停了又開(kāi)、開(kāi)了又停，始終也沒(méi)真正停止。