是指根據(jù)市場(chǎng)資金借貸關(guān)系緊張程度所確定的利率。

在我國(guó)，目前的利率標(biāo)準(zhǔn)基本上是官定利率。

根據(jù)利率變化情況不同，分為固定利率和浮動(dòng)利率

固定利率是指在整個(gè)借貸期限內(nèi)利率是固定不變的，通常適用于借貸期限不長(zhǎng)或者預(yù)期未來(lái)市場(chǎng)利率變化不大的情況下。

浮動(dòng)利率是指在整個(gè)借貸期限內(nèi)要隨著市場(chǎng)行情變化定期進(jìn)行調(diào)整的利率，通常適用于借貸期限較長(zhǎng)或者預(yù)期未來(lái)市場(chǎng)利率變化較大的情況下。這時(shí)候的利息計(jì)算雖然不確定，而且比較復(fù)雜，但由于更切合實(shí)際，所以有助于降低雙方的利率風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)國(guó)家政策意向不同，分為一般利率和優(yōu)惠利率

一般利率是指在不享受任何優(yōu)惠條件下的利率。優(yōu)惠利率是指對(duì)某些部門、行業(yè)、個(gè)人所制定的利率優(yōu)惠政策。

在西方國(guó)家，商業(yè)銀行通常對(duì)那些資信最高、處于有利競(jìng)爭(zhēng)地位的企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠利率；而在我國(guó)，通常是對(duì)某些重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域?qū)嵭袃?yōu)惠利率，如個(gè)人商業(yè)性住房貸款就全都實(shí)行優(yōu)惠利率。

根據(jù)銀行業(yè)務(wù)要求不同，分為存款利率、貸款利率

存款利率是指在金融機(jī)構(gòu)存款所獲得的利息與本金的比率。貸款利率是指從金融機(jī)構(gòu)貸款所支付的利息與本金的比率。

無(wú)論從哪個(gè)角度來(lái)看，存款人取得存款利息、貸款人付出貸款利息只要在適度范圍內(nèi)就不但應(yīng)該是合理的，而且應(yīng)當(dāng)是合法的。例如，銀行發(fā)放貸款所取得的利息在扣除接受存款支付的利息后，就構(gòu)成了銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源?？墒且矐?yīng)當(dāng)承認(rèn)，如果這種利率水平太高，變成了“高利貸”，這就是法律所禁止的了。

利息的計(jì)算比較復(fù)雜，通常包括單利利息、復(fù)利利息、終值和現(xiàn)值等概念。

單利的計(jì)算公式是 I=P?i?n

單利本利和的計(jì)算公式是 S=P+I=P+P?i?n=P（1+i?n）

其中，I為利息額，P為本金，i為利率，n為期限，S為本金與利息的總和。

例如，如果一筆20萬(wàn)元的一年期貸款年利率是6%，要求到期連本帶利一次性付清，那么屆時(shí)將要償還多少錢？其中利息是多少？

根據(jù)上述計(jì)算公式，I=P?i?n=20×6%×1＝1.2（萬(wàn)元），

S=P（1+i×n）=20×（1+6%×1）＝21.2（萬(wàn)元）。

這表明，到時(shí)候需要?dú)w還21.2萬(wàn)元，其中本金20萬(wàn)元，利息1.2萬(wàn)元。

復(fù)利本利和的計(jì)算公式 S＝P（1＋i）n

復(fù)利利息的計(jì)算公式 I＝S－P

例如，同樣是上述這筆20萬(wàn)元貸款，年利率同樣是6%，但貸款期限延長(zhǎng)到了3年，那么，這筆貸款就要每年重復(fù)計(jì)算一次利息。

經(jīng)過(guò)上面的計(jì)算得知，如果借款期限是1年，1年后需要?dú)w還的本利和是21.2萬(wàn)元，2年后需要?dú)w還的本利和就是S2=P2（1+i×n）=21.2×（1+6%×1） 22.47（萬(wàn)元）。同樣的道理，3年后需要?dú)w還的本利和是S3=P3（1+i×n）=22.47×（1+6%×1） 23.82（萬(wàn)元）。

當(dāng)貸款期限過(guò)長(zhǎng)時(shí)，這種計(jì)算過(guò)程很復(fù)雜，而通過(guò)上述計(jì)算公式就很容易得到結(jié)果：S＝P（1＋i）n＝20×（1＋6%）3 23.82（萬(wàn)元）。這筆貸款的利息是：I＝S－P＝23.82－20＝3.82（萬(wàn)元）。

在通貨膨脹條件下，將來(lái)的1元錢和現(xiàn)在的1元錢價(jià)值是不等的，用老百姓的話來(lái)說(shuō)就是，將來(lái)的1元錢沒(méi)有現(xiàn)在的1元錢值錢，于是就從中引出了終值和現(xiàn)值的概念。

所謂現(xiàn)值，是指貨幣在現(xiàn)在的價(jià)值。所謂終值，是指貨幣在將來(lái)某個(gè)時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。

引入了現(xiàn)值、終值概念后，讀者就應(yīng)當(dāng)明白，同樣的金額在不同時(shí)點(diǎn)上是不能等量齊觀的，也不能直接相加或相減；只有把它們折算成同一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的金額，才能去做這一點(diǎn)。

例如，如果你1983年的月收入是42元，2009年的月收入是4958元，這時(shí)候這兩個(gè)數(shù)字就不能直接相加、相減或者比較多少。你既不能說(shuō)現(xiàn)在的月收入