從5月1日至14日，鮑羅廷同蔣介石舉行了多次會(huì)談。據(jù)《蔣介石年譜》記載，蔣介石同鮑羅廷的談話主要有以下幾次：5月1日晚，與鮑羅廷縱談時(shí)局，約4小時(shí)余。7日晚，與鮑羅廷議事，直到凌晨3時(shí)。12日，會(huì)見(jiàn)張人杰及鮑羅廷，“商議黨務(wù)與政事”。會(huì)談中，蔣介石不斷給鮑羅廷出難題。下午，雙方商定了整理黨務(wù)的具體辦法。13日，蔣介石擬定了“國(guó)共妥協(xié)條件”。當(dāng)晚，蔣介石同鮑羅廷商談“對(duì)共黨各事”。14日，蔣介石同鮑羅廷再次磋商“國(guó)共協(xié)定”。鮑羅廷提出了不同的意見(jiàn)，蔣介石解釋說(shuō)，這些條件對(duì)共產(chǎn)黨來(lái)說(shuō)雖然苛刻了些，但是，大黨內(nèi)部允許小黨活動(dòng)，“無(wú)異于自取滅亡”。由于聯(lián)合各階級(jí)共同奮斗的策略，是孫中山定下來(lái)的，所以，“余猶不愿違教分裂，忍痛至今”。而鮑羅廷始終“默然”

經(jīng)過(guò)商談，5月9日，雙方達(dá)成三點(diǎn)共設(shè)：（1）鮑羅廷容忍蔣介石在中山艦事件前后的所作所為，包括蔣介石限制、排斥中共黨員的行為以及“以蔣代汪”的局面；（2）鮑羅廷將蘇聯(lián)提供的軍事物資，全部交給蔣介石；（3）蔣介石答應(yīng)繼續(xù)聘請(qǐng)鮑羅廷擔(dān)任高級(jí)顧問(wèn)，并接受鮑羅廷提出的打擊右派的意見(jiàn)。

蔣介石在回憶兩人商談?wù)睃h務(wù)案時(shí)這樣說(shuō)過(guò)：“當(dāng)鮑羅廷與我會(huì)商這個(gè)辦法時(shí)，對(duì)我的態(tài)度極為緩和。凡我所提主張，都作合理的解決?！彪p方達(dá)成了八點(diǎn)協(xié)議。

這八項(xiàng)協(xié)議是：

（1）共產(chǎn)黨應(yīng)訓(xùn)令其黨員改善對(duì)于共產(chǎn)黨的言論態(tài)度，尤其對(duì)于總理及三民主義，不許加以批評(píng)及懷疑；

（2）共產(chǎn)黨應(yīng)將國(guó)民黨內(nèi)之共產(chǎn)黨員全部名冊(cè)，交國(guó)民黨中央執(zhí)行委員會(huì)主席保管；

（3）國(guó)民黨中央黨部各部長(zhǎng)須不跨黨者充任；

（4）凡屬于國(guó)民黨黨籍者，不許在黨的許可外，有任何以國(guó)民黨名義召集黨務(wù)會(huì)議；

（5）凡屬國(guó)民黨黨籍者，非得有最高黨部的命令不得別有組織及行動(dòng)；

（6）中國(guó)共產(chǎn)黨及第三國(guó)際對(duì)于國(guó)民黨內(nèi)共產(chǎn)分子所發(fā)的一切訓(xùn)令及策略，應(yīng)先交國(guó)共聯(lián)系會(huì)議通過(guò)；

（7）國(guó)民黨員未經(jīng)準(zhǔn)許脫黨以前，不得入其他黨籍；如既脫黨籍而加入共產(chǎn)黨者，以后不得再入國(guó)民黨；

（8）黨員違反以上各項(xiàng)時(shí)，應(yīng)立即取消其黨籍，并依其所犯程度加以懲罰。

上述八項(xiàng)協(xié)議，不僅使中國(guó)共產(chǎn)黨向國(guó)民黨作出了讓步，同時(shí)也抑制了國(guó)民黨右派的活動(dòng)，基本上體現(xiàn)了莫斯科的意圖。

6．鮑羅廷表示：應(yīng)對(duì)蔣介石作最大限度讓步，不反對(duì)整理黨務(wù)案

鮑羅廷在向蔣介石作出讓步的同時(shí)，卻在指責(zé)中國(guó)共產(chǎn)黨。他把中共廣東區(qū)委的人召集起來(lái)開(kāi)會(huì)，批評(píng)中國(guó)共產(chǎn)黨不該采取退讓的政策。還說(shuō)1925年底中共中央在上海同孫科、葉楚傖達(dá)成的協(xié)議產(chǎn)生了不良后果。這些舉動(dòng)給反共的國(guó)民黨人士一種暗示，使他們覺(jué)得，如果他們對(duì)中共采取反對(duì)和壓制的措施，中共也會(huì)逆來(lái)順受，這就“間接鼓勵(lì)了三月二十日事變的發(fā)生”。顯而易見(jiàn)，鮑羅廷說(shuō)這番話，其意圖是將釀成中山艦事件的責(zé)任，“歸咎于中共中央的‘退讓政策’”。而他對(duì)蔣介石所作出的讓步，卻是“不得已和暫時(shí)的”。他還聲明，這只是限于過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的檢討，并非反對(duì)中共中央的領(lǐng)導(dǎo)。